Definition
Der Ausreißertest ist ein aufsichtlicher Frühwarnmechanismus für das Zinsänderungsrisiko im Bankbuch. Er misst die Barwertänderung des Eigenkapitals (ΔEVE) unter vorgegebenen Zinsszenarien und setzt das Ergebnis in Relation zu einer regulatorischen Kapitalgröße. Überschreitet dieser Zinsrisikokoeffizient die aufsichtliche Schwelle, entsteht Erklärungsbedarf gegenüber der Aufsicht: Das Institut gilt als „Ausreißer-Institut“.
Zwei Varianten in der Praxis
Klassischer Standardtest ±200 BP (historisch verankert im BaFin-Rundschreiben 06/2019, weiterhin methodische Referenz): Parallelverschiebung der Basiszinskurve um ±200 BP; der ungünstigste ΔEVE-Wert wird gegen die Eigenmittel gesetzt, aufsichtliche Schwelle 20 %.
Supervisory Outlier Test (SOT) nach Delegierter Verordnung (EU) 2024/856 Art. 2 und 3 (RTS zum IRRBB, methodische Grundlage EBA/GL/2022/14): sechs vorgeschriebene Zinsszenarien (Parallel Up/Down, Short Up/Down, Steepener, Flattener) mit EUR-Kalibrierung Parallel ±200 BP, Short ±250 BP, Long ±100 BP und exponentiellem Decay am kurzen Ende. Der ungünstigste ΔEVE-Wert wird gegen das Kernkapital (Tier 1) gesetzt, aufsichtliche Schwelle 15 %. Ergänzend gilt ein NII-basierter Test mit 5 %-Schwelle.
Steuerungsimpuls
Der Ausreißertest ist kein Selbstzweck. Wer den SOT nur als Meldepflicht abarbeitet, verschenkt seine eigentliche Funktion: eine Standard-Diagnose der Barwertsensitivität, die institutsübergreifend vergleichbar ist. Für die Steuerung ist die Zusammensetzung des Ergebnisses wichtiger als der Schwellenwert selbst: Welches Szenario ist Worst Case, welche Cashflow-Bänder tragen den Verlust, wo greift der laufzeitabhängige Post-Schock-Floor? Die Antworten zeigen strukturelle Verwundbarkeiten oder bewusste Zinsbuchpositionierungen. In der Praxis wird der SOT häufig durch interne Frühwarnindikatoren unterhalb der aufsichtlichen Schwelle ergänzt, damit Steuerungsimpulse früher greifen.
Verwandte Begriffe
Ausreißertest selbst durchsimulieren
Im Ausreißertest-Rechner können Sie 10 Netto-Cashflow-Bänder editieren, Basiszinskurve setzen und den Standardtest plus alle sechs EBA-Szenarien gegen Eigenmittel und Kernkapital durchrechnen, mit ΔEVE-Balken je Szenario und Kurvenvergleich Basis gegen Worst Case.